基金总负债

基金总负债指在对基金进行份额资产净值计算时，必须对基金进行估值。基金往往分散投资于证券市场的各种证券投资工具，如股票、债券等。由于这些资产的市场价格是不断变化的，因此，只有每日对基金份额资产净值重新进行计算，才能及时反映基金的投资价值。