非定额流动资金

非定额流动资金指企业不确定其定额那部分流动资金。如工业企业的现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收帐款、其他应收款、短期投资等。这部分流动资金，有的已由国家规定的结算纪律和现金管理制度等所制约；有的根据企业是否拥有多余资金进行投资；在实际管理工作中，也难以有根据地计算其正常的资金需要量。因此对它们不再制定定额，不再实行定额管理。为了维护财经纪律，提高流动资金的利用效果，对非定额流动资金，也应加强管理，揭露其不符合规定的赊销款和逾期未收应收款，检查短期投资的投资效益。