流动资金分析是对流动资金占用、来源和利用的合理性及其计划完成情况所进行的检查和剖析。包括：(1)流动资金占用情况分析。对定额流动资金，可把实际占有数额和定额(或计划数)对比，计算其差异。当定额大于实际占用数，说明节约了流动资金，相反，则积压了流动资金。对非定额流动资金则要分析其发生的原因、已占用的时间、与上期对比的升降趋势; 货币资金还要联系各种应上缴款项和应支付款项进行分析，研究企业的支付能力。(2)流动资金来源情况分析。将国家拨入流动资金数额加上计划定额负债数额与流动资金定额(或计划数)对比，看国家拨入流动资金数额对企业生产经营活动所需资金的满足程度;将定额借款数与国家拨入流动资金不足数额对比，将超定额借款数额与超定额物资储备数额对比，将结算借款数额与发出商品数额对比，看银行借款数额是否相适应。对税金、利润和资金占用费等要分析是否按期如数上缴，有无拖欠和挪用情况，以及各种应付款项产生的原因和合法性等；(3)流动资金利用效果分析。