资金构成

资金构成是企业从各种不同来源取得的资金在全部营运资金中所占的比例。企业取得营运资金的来源很多，例如结算中形成的应付款、银行短期借款、商业汇票、前期积累利润、公司信用债、股票等。资金构成的意义在于它可以反映以下问题：第一，资金的时效性，即资金筹措的速度及可占用的时间长短;第二，资金成本，公司从不同渠道取得的资金，所付的代价是不同的;第三，资金的风险性，从不同渠道取得的资金，其本金及利息都需要补偿，但补偿实现的可靠性是不同的。